A Magyar Lovas Szövetség 2009. február 27-i tisztújító közgyűlésén a szavazó tagság nem fogadta el a Számvizsgáló Bizottság jelentését és a Főtitkár beszámolóját. Az alapszabály és az SzMSz vonatkozó rendeletei értelmében, a szövetség működésének fenntarthatósága érdekében

FB–SZV javasolja MLSZ Elnökségnek külső, független könyvszakértő azonnali felkérését az alábbi feladatok határidős ellátására:

- MLSZ 2008.évi gazdálkodás pénzügyi-számviteli ellenőrzése,

- elfogadott költségvetés megvalósítás ellenőrzése

- támogatások felosztási rendjének vizsgálata

- az MLSZ iroda (főtitkár és fizetett személyzet) működtetés bevétel-kiadás jogcímeinek

   alakulása és tervhez képesti változása

- szabályzatok aktualitása és teljes körűsége

- kinnlévőségek(vevő) és tartozásállomány (szállító) értékelése különös tekintettel a FEI és

   MGSZH felé rendezetlen pénzügyi tételekre vonatkozóan

- szakágak 2008.évi gazdálkodásának áttekintése

Határidő:  elnöki döntés szerint

Ezt követően tud FB-SZV újólag javaslatot tenni a 2008. évi elszámolás és beszámoló (korrigált) elfogadására, ami feltétele a szövetség további működésének és határozathozatali jogosítványának.

___________________________________________________________________________

A 1/2009 határozati javaslatban jelzett átfogó vizsgálat időszakára FB-SZV javasolja MLSZ Elnökség felé az alábbi operatív intézkedések azonnali elrendelését és bevezetését:

- Az MLSZ jelenlegi utalványozási, illetve kötelezettségvállalási rendjét oly módon szigorítani, hogy a Főtitkár önálló utalványozási jogát 50.000,- Ft értékhatárig meghagyni, ezen felül a számla kifizetéshez az Elnök aláírása is szükséges.

- az MLSZ által finanszírozott saját gépkocsi használat vonatkozásában havi 3.000km-t engedélyez kifizetni

- intézményi tulajdonú mobil telefon használat finanszírozásban főtitkár esetében havi 20.000, - Ft, míg az iroda alkalmazottak esetében havi 5.000,- Ft értékhatárig térít üzemelési díjat. Ezen felül a felhasználó saját költsége terhére használja a telefont.

- külföldi kiküldetés rendje az alábbiak szerint alakul:

            - éves kiküldetési terv költségvetéssel együtt (tervezet)

            - kérelem és szakmai indoklás elnök felé min. 15 nappal indulás előtt

            - elnöki írásos engedély + csatolt és engedélyezett költségvetés

            - kiküldetés záró időpontja után max. 5 napon belül elszámolás és írásos szakmai

beszámoló

Határidő:  elnöki döntés szerint

___________________________________________________________________________

Az FB-SZV munkarendjére vonatkozóan az alábbiak szerinti javaslatot teszi:

3.1.

Az FB-SZV (minden tagja számára) írásos meghívást kér az MLSZ Elnökségi üléseire, ahol tanácskozási joggal vesz részt.

3.2.

Az FB-SZV ülések szükség szerinti gyakoriságúak, de legalább negyedévente 1 alkalommal folynak.

3.3.

Az FB-SZV ülések határozatai az ülést követő 2 napon belül publikusak lesznek az MLSZ hivatalos web oldalán. Ugyanitt lesz lehetőség a tagsággal való folyamatos levelezésre és konszenzusra (véleményformálás, bejelentés, stb.) is.

3.4.

Az FB-SZV az MLSZ pénzügyi gazdálkodását –a folyamatos kontroll mellett- ellenőrzi és negyedévente az Iroda részéről időszakos pénzforgalmi és likviditási tájékoztatót készíttet, valamint jelentet meg.

3.5.

Az MLSZ szabálygyűjteményének aktualitásait, és teljeskörűségét folyamatosan ellenőrzi.

Határidő:  folyamatos

___________________________________________________________________________

Az FB-SZV   2009. évi munkaterve témakörök szerint

4.1.

Alapszabály és SzMSz áttekintése, módosítási javaslatok összegyűjtése

4.2.

Kötelező szabályzatok felülvizsgálata (teljeskörűség, aktualitás), különös tekintettel a pénzügyi és gazdálkodási szabályzatra

4.3.

MLSZ aktuális és hatályos szerződés állományának áttekintése és véleményezése

4.4.

MLSZ gazdálkodás forrás összetétel vizsgálata, véleményezése (állami támogatási jogcímek, pályázatok, saját bevételek)

A forrás felosztás rendje és véleményezése (a szakágak részesedése és ennek rendszere)

4.5.

Az MLSZ Iroda működésének felülvizsgálata és véleményezése (feladat – létszám - költség, racionalizálás, stb.)

4.6.

MLSZ Szakági Bizottságok működési rendjének felülvizsgálata és véleményezése

4.7.

MLSZ Elnökség - Bizottságok- tagegyesületek információs kapcsolata, azok értékelése, javaslatok

4.8.

Javaslat az Iroda szükségszerű átszervezésére

Határidő:     folyamatos

5./2009

A könyvvizsgálói jelentés alapján az előző számviteli apparátus (könyvelő) átadás-átvételi felelőssége feltételezhető. A pontos helyzet megállapítása érdekében a Főtitkár készítsen jelentést az Elnökség számára az átadás – átvétel körülményeiről és a feltárt hiányosságok okairól. Az átadás-átvétel hivatalos jegyzőkönyvét terjessze be az Elnökség felé.

Határidő:          2009. június 30.

6./2009

5/2009 határozatra való hivatkozással az MLSZ jelenleg alkalmazásban lévő illetékes szakembere (könyvelő) az átadás-átvétel körülményeiről írásos jelentést tegyen az Elnökség felé.

Határidő:          2009. június 30.

7./2009

Fentiek okán FB-SZV-B javasolja az Elnöknek, a személyi felelősségek megállapítását, (ha szükséges, fegyelmi vizsgálat elrendelésével). Egyben kérjük 2009 február 27-ig regnált korábbi Elnökség írásos határozatát, 2008 évi beszámoló és a 2009. évi költségvetés elfogadásáról.

FB-SZV-B megjegyezni kívánja, hogy habár az SZMSZ szerint „a Főtitkár felelős a Szövetség pénzügyi és gazdálkodási tervének megvalósításáért”, az éves beszámoló elfogadása valamint a költségvetés bevételi-kiadási előirányzatának folyamatos kontrollja az Alapszabály szerint a Főtitkár munkáltatójának, az Elnökségnek a feladata és felelőssége is.

A könyvvizsgálói jelentés alapján a bajok nem új keletűek, ezért javasoljuk a felelősségek pontos megállapítását!

8./2009

Fentiekre való tekintettel FB-SZV-B a jövőben (további döntésig) kizárólag könyvvizsgálói jelentéssel ellenőrzött pénzügyi beszámolót fogad el.

9./2009

Hivatkozással az Alapszabály V/32. pontjában foglaltakra, (vagyon és szállítói kötelezettségek aránya….) FB-SZV-B javasolja egy olyan munkacsoport létrehozását, amelynek folyamatos kontrollja megakadályozza a mindenkori szállítói kötelezettségek mértékének vagyonhoz képesti veszélyes nagyságrend elérését.

Javaslat a munkacsoport tagjaira: FB-SZV-B tagjai+Elnök+Főtitkár+Könyvelő)

10./2009

A könyvvizsgálói jelentés alapján javasoljuk a tételes (vagyoni is) átadás-átvételt mind Elnök - Elnök, mind FB - FB tekintetében, illetve Főtitkár - Főtitkár esetében is, ha -, és amennyiben ez aktuálissá válna!

11./2009.

Amennyiben 2009. május 27-ig (közgyűlés időpontja) a könyvvizsgáló által javasolt módosításokkal az új pénzügyi beszámolót az FB-SZV-B tagjai nem látják el kézjegyükkel, ezt záradék formájában rögzíteni kell a jegyzőkönyvbe és ismertetni a közgyűlésen megjelenteknek.